话说自从南郭先生溜出皇宫后，就一直闷闷不乐。一眨眼，三年过去了，南郭先生一直有着再次滥竽充数的念头。
这回，他可不是去皇宫，而是直接去了天宫。人往高处走，水往低处流嘛。
南郭先生也不用以前那招了，社会在发展啊，他有了MP3！这下可不用愁了。
他刚走进天宫，就看见玉皇大帝的宫殿中张贴着招聘员工（歌手）的广告，上面写着：四月一日面试。他连忙报上了名。
是明天！
夜深了，南郭先生住在天宫，给MP3换了节电池。
第二天，他精神饱满地迎接面试。不，应该是MP3迎接面试吧！他一本正经地走进大殿，演唱的是周杰伦的《听妈妈的话》。他假装随意地把手伸进裤袋，将袋中的MP3开启，把声音调到最响。
“听妈妈的话，别让她受伤……”南郭先生用嘴唇装了装，因为众仙们都被迷住了，根本没有察觉他的嘴唇与声音不符。
只有王母注意到了他，王母将计就计：“什么名字？”
“南……南郭……”
“啊？”大仙们很了解凡间，如梦初醒。
“……的兄弟，”南郭先生见自己的丑名已传上了天，立刻改正，“北郭。”
“哦！”大仙们拧了把汗，惟恐他走。
多亏了这MP3，“北郭”面试通过了，并有了“歌圣”之称。从此，“北郭”每天都要为MP3换电池，还好有资金，买电池就不用担心了。
就这样，“北郭”在天宫越来越红，王母对他对怀疑也越来越大了。
每天“北郭”一唱歌，王母就盯着他的嘴唇，认准“北郭”是“犯罪嫌疑人”后，王母开始行动了。
她请天兵将“北郭”的身份证偷过来，给众仙看，又将MP3拿了来，大家大吃一惊：这北郭原来是南郭先生呀，他这次不是滥“竽”充数，而是靠MP3了！
“这是巧合！”玉皇大帝坚决不相信。
“这也太巧了吧？”王母相信自己的眼睛，争辩道。
“看看他的嘴唇就好了。”众仙不约而同地说。
这天，“北郭”照例来唱歌，大仙们都发现了他把手伸进裤袋的动作，证实了他是“冒牌货”。玉帝一怒之下，将他贬下凡间。
众仙很无奈，但事实就是这样：南郭先生只是个没有用的东西，不会真本领。
南郭呀南郭，毕竟是个小人，在凡间还是没找到工作。没钱了，他想起MP3，想把它卖了。可找遍全身上下，也没有找到。
原来是众仙将MP3留下了，继续听着“北郭”美妙的歌声……